📊

Налоги ИП и самозанятого 2026 + налоговые вычеты

Считает налог УСН, НПД самозанятого, имущественные и социальные вычеты НДФЛ.

Налоговый режим

Связанные калькуляторы

💳 Кредитный калькулятор 🏠 Ипотечный калькулятор 💰 Калькулятор вклада 💼 Зарплатный калькулятор
Налоговый калькулятор для ИП и самозанятых. Считает: УСН «Доходы» 6%, УСН «Доходы минус расходы» 15%, НПД самозанятого (4%/6%), имущественные и социальные налоговые вычеты НДФЛ. Учитывает региональные ставки и страховые взносы.
👉 Смотри также: 💳 Кредитный калькулятор 🏠 Ипотечный калькулятор 💰 Калькулятор вклада 💼 Зарплатный калькулятор

Какой режим выбрать

Самозанятый (НПД): до 2.4 млн ₽/год, без сотрудников. 4% с физиков, 6% с юриков. Ничего не сдаёшь, всё в приложении «Мой налог». Лучшая стартовая опция.

УСН «Доходы» 6%: до 200 млн/год, можно нанимать. Налог уменьшается на страховые взносы (до 100% для ИП без работников, до 50% с работниками).

УСН «Доходы-Расходы» 15%: выгодно когда расходы >60% дохода. Минимальный налог 1% от дохода.

ОСН: НДС 20% + НДФЛ 13% + страховые. Только если работаешь с крупными клиентами на НДС.

ПСН (патент): для конкретных видов деятельности, фиксированная стоимость.

Страховые взносы ИП в 2026

Фиксированный взнос: 53 658 ₽/год (на ОПС + ОМС, можно платить раз в год до 31 декабря).
+ 1% с дохода свыше 300 000 ₽ в год (на ОПС, до 1 декабря следующего года).
Максимум суммарных взносов в 2026 — около 331 тыс ₽ (фикс + 1% капается на 277 тыс).

Налоговые вычеты НДФЛ

Имущественный за квартиру: 13% от стоимости жилья до 2 млн ₽ = до 260 тыс ₽ возврата.
Имущественный за %: 13% от уплаченных процентов до 3 млн ₽ = до 390 тыс ₽.
Социальный: лечение, обучение, спорт — до 19 500 ₽/год (с 150 тыс ₽).
ИИС типа А: 13% от взноса до 400 тыс = до 52 тыс ₽/год.
На детей: 1400 ₽ × 13% × 12 = 2184 ₽/год за каждого.

Можно получить только сумму уплаченного НДФЛ за год. Подача через личный кабинет на nalog.ru.

Как платить меньше легально

1. Самозанятый вместо ИП — экономия на взносах (53К/год).
2. УСН Д-Р вместо УСН Д — если расходы высокие.
3. Региональные льготы — ставка УСН может быть 1-3% (для IT, новых ИП).
4. Страховые взносы вычитаются из УСН — платить лучше поквартально.
5. Налоговые каникулы 2 года — для впервые зарегистрированных ИП в определённых видах деятельности.

❓ Частые вопросы

Когда платить страховые взносы ИП?

Фиксированный — до 31 декабря текущего года (можно частями). 1% — до 1 июля следующего года.

Можно ли совмещать УСН и НПД?

Нет. ИП на УСН не может одновременно быть самозанятым. Можно только перейти полностью.

С каких сумм 1% взносов?

Со всего дохода свыше 300 000 ₽ за год. Для УСН-Д — это вся выручка, для УСН-ДР — тоже выручка (не прибыль). Максимум — около 277 тыс ₽.

Когда сдавать декларацию УСН?

До 25 апреля следующего года. Авансовые платежи — поквартально (25 апреля, 25 июля, 25 октября). Итоговый — до 28 апреля.